В КАКОЙ СТРАНЕ ЕВРОПЫ РАБОТНИКИ ПЛАТЯТ САМЫЙ ВЫСОКИЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ?

19.05.2025

Налоговая нагрузка на работников, состоящая из подоходного налога и взносов на социальное страхование, существенно различается по странам Европы.

Как сообщает портал Euronews, в 2024 году в некоторых странах Евросоюза наблюдались как существенные увеличения, так и снижение налоговой нагрузки.

Налоговое бремя бывает разным

Подоходный налог и взносы на социальное страхование составляют среднюю ставку подоходного налога с доходов физических лиц, выраженную в процентах от валового дохода. По данным отчета ОЭСР и Евростата «Налогообложение заработной платы за 2025 год», в странах Европейского союза, Великобритании, а также в трех членах ЕАСТ и стране-кандидате Турции ставка подоходного налога с населения составляет от 4,1% (до 5,3%) на Кипре до 35,7% в Дании.

Взносы работников на социальное страхование варьировались от нуля в Дании до 29,9% в Румынии, за которой следует Словения с показателем 23,6%. Эти ставки не включают взносы на социальное страхование. Зачастую они равны или даже превышают долю работника.

Значительная разница в средних ставках подоходного налога с населения

В 2024 году средние ставки налога на доходы физических лиц колебались в пределах 15,6% на Кипре до 39,7% в Бельгии. Это означает, что 2 из каждых 5 евро валовой заработной платы в Бельгии облагались налогом. В 7 странах Евросоюза средние ставки подоходного налога с населения превышают треть валового дохода. Помимо Бельгии, в эту группу вошли Литва (38,2%), Германия (37,4%), Румыния (36,9%), Дания (35,7%), Словения (35,6%) и Венгрия (33,5%).

Еще в пяти странах ЕС средние ставки подоходного налога с населения превысили 30%: Австрия (32,7%), Люксембург (32,1%), Хорватия (30,9%), Италия (30,4%) и Финляндия (30,3%).

Помимо Кипра, Швейцария является единственной страной, где средняя ставка подоходного налога с физических лиц ниже 20%. Этот показатель также был ниже 25% в Эстонии (20,5%), Чехии (21%), Великобритании (21,4%), Болгарии (22,4%), Испании (22,5%), Швеции (23,1%), Польше (24%) и Словакии (24,1%).

Самые высокие и самые низкие показатели

Среди пяти крупнейших экономик Европы Германия имеет самую высокую среднюю ставку подоходного налога с населения – 37,4%. Далее следует Италия с показателем 30,4% и Франция с показателем 28%. Самый низкий показатель зафиксирован в Великобритании – 21,4%, чуть выше – в Испании – 22,5%. Разница между Германией и Великобританией составляет 16%, что во многом обусловлено существенной разницей в взносах работников на социальное страхование, в Германии – 20,7%, в Великобритании – до 5,9%.

В целом в 12 странах ЕС не менее 3 из 10 евро заработной платы работника идут непосредственно на подоходный налог и взносы в фонд социального страхования.

Изменения средних налоговых ставок в 2024 году

В более чем в половине стран годовые изменения средних ставок подоходного налога с населения были минимальными и варьировались от 2-3% до +2%, а несколько стран и вовсе сообщили об отсутствии изменений.

Наибольший рост зафиксирован в Италии, где средняя ставка подоходного налога с физических лиц выросла с 28,3% до 30,4% – рост на 7,5% или более чем на 2 процентных пункта.

На Кипре зафиксирован рост на 6,9%. Средняя ставка подоходного налога с населения также выросла более чем на 4% в Словении, Эстонии и Чехии.

Семейное положение имеет значение

Все приведенные выше цифры рассчитаны на одного среднестатистического работника без детей. Средние ставки подоходного налога с населения могут существенно различаться в зависимости от семейных обстоятельств, особенно из-за изменений в налоге на доходы физических лиц.

В целом, самый высокий подоходный налог платят одинокие люди без детей, домохозяйства с детьми платят меньше, что снижает среднюю налоговую ставку.

Сергей КИРИК

Источник: https://1prof.by/